首发：文文大保贝儿
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大家好，我是文文大保贝儿，你的脚后跟部保险博主。
01
2021年12月20日，“带货一姐”薇娅，被曝因偷逃税，被浙江省杭州市税务部门处罚13.41亿元。
据浙江省杭州市税务局稽查局通报，薇娅仅在2019到2020年期间内，就偷逃税款6.43亿元，其他少缴税款0.6亿元。
另外考虑到此前薇娅已经主动补缴了5亿税款，有关部门最终对其追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计为13.41亿元。
而后，薇娅老公董海锋发文道歉，称是因为“税务统筹”的举动，导致了偷逃税问题。
然而，官方公告对这件事的定性为：薇娅通过“隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质虚假申报”的方式，以此偷逃税款。
这与此前头部主播雪梨和林珊珊被爆“在多地设立个人独资企业、虚构业务，并将其取得的个人薪金转为独资企业经营所得”的偷逃税方式，如出一辙。
这个事儿一出来，就有当老板的小伙伴来问我：保险方面有没有什么“合理避税”的手段呢？
就目前而言，主要有三个办法：
第一，企业为员工投保的补充医疗等费用，可以作为税前列支项目。
第二，作为受益人，获得人身保险理赔金，比如身故金、重大保险保险金等，无需缴纳个人所得税。
第三，投保特定的税收优惠类保险，会有相应优惠，比如税延养老保险、税优健康险。
其他的就没有了。
如果你听说某家的保险代理人表示，买了他家的年金险可以“免税”——这种人直接拉黑就可以了，不用多费口舌。
造谣的成本真的是太低了，保险公司不是免税店啊。
02
趋利避害是人的本能，而“趋利避税”更像是很多人的理财技巧。
之前文文大保贝儿写“个税年度汇算指南”的时候，就提过这一点：
个税筹划，已经成为了“理财”里很重要的话题。
个税的改革方向，会越来越细致、复杂，想尽办法引导你去主动申报各种收入。
自己筹划的越好，交的税就越少；完全不会筹划的话，就会莫名其妙多交税了。
一个没操作好，就会多交冤枉钱。
至于“合理避税”这件事，人们很容易在避税过程中追求利益最大化，在不断追求更低税点的同时，距离逃税就只有一步之遥。
这项技巧普通人用得拙劣，就可能被抓；而真正的富人阶层，则有着五花八门的避税秘籍。
但其实，所谓的“合理避税”，对大部分富人阶层来说，很可能就是个伪命题。
真正“合理”“避税”的方式，真的并不多。
“避税”和“节税”其实是两个完全不同的概念。
其实税务部门是鼓励我们去节税的，“节税”就是通过合理合法的手段，去改变企业的经营行为，改变交易方式，交易地点来降低企业税负。
税是因为交易而产生的，有交易就有税，所以企业需要的，是“科学的税务筹划”。
也就是我们在做任何业务之前，首先要考虑这些行为，会带来什么样的税负，而不是收入产生后，再去考虑税负问题。
比如说商场进行圣诞节促销，那么是“买一赠一”的税负低，还是“打折销售”的税负低呢？
是“打折销售”，因为“买一赠一”里的“赠送”，其实还是等同于销售，需要全额纳税。
所以说，企业在进行交易之前，要先考虑税的事，然后再考虑交易模式。
那么作为老板，那么就要从更高的层面去全局考虑成本，为业务开展提前降低一些成本，这个就属于一种“合理的节税”。
真正的税务筹划，前提就是——完全合规合法。
但是“避税”跟节税不一样。
比如说薇娅，她所谓的“税务筹划”，是将收入形式，从“个人收入”变更为“经营收入”，从“个人所得税”调整为“独资企业”、“合伙企业”等的经营性税种。
说白了，这种所谓的“税务筹划”，实际上就是一种“财务造假”行为。
明明是过亿的企业，虚拟很多个小微企业身份，虚报业务流水，利用给小微企业的优惠少缴税，这不是税务筹划，而根本就是偷税漏税。
03
咱们普通人，对于“个税”的印象，可能更多的还是来源于“个人所得税app”。
登录个税app后，待过的公司、每月的收入、缴纳的个税……一项项记录得清清楚楚，安排的明明白白。
甚至有一些完全想不起来的收入，也都一条一条的记录在案。
如果我们从更宏大的角度来看，其实这一件事才刚刚拉开序幕——
严格纳税的时代，正在到来。
说到这里，就不得不提一下财会人、税务人、审计人都非常熟悉的“金税四期”了。
金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程之一，目的是构建覆盖全国的、统一的税收管理信息系统。
目前，金税工程已经进展到了第四个阶段，也就是“金税四期”。
金税四期最厉害的地方，在于两个系统建设：
第一，建立企业信息联网核查系统，直接打通了社保、银行以及非银支付机构的数据。
第二，全国全网业务抓取数据形成电子底账，直接打通了各个行业在业务上供应关系的数据。
这么一来，就实现了让数据真正联动、流动起来，实现透明、实时、全面的监察。
而后，通过“互联网+大数据+云计算”，可以做到：
1分钟找到税收风险点，30分钟佐证税收风险点，50分钟联动标识税收检查点。
公安机关、人社部门、银行等金融机构联合起来，打通的不止是企业之间的经营往来，还有企业和个人的账户关系。
多维度、多层次的数据都有了，那做数据稽查就方便多了。
而且数据维度多了，还可以做交叉对比。
总之，我们普通人，还是不要与大数据抗衡。
打不赢的。
04
富人避税，中低产被课税导致分配不平衡，这是世界性的难题。
世界货币基金组织呼吁对开曼等国际税收洼地做限制
今年美国国税局局长CharlesRettig公开炮轰说，美国每年有1万亿美元的未缴税款，这些税款大部分是富人阶层逃掉的。
老拜登只能回应说会拨预算给国税局，加强对富人阶层的纳税监管。
但在我看来，真的没用。
美国有至少2万亿美元的加密货币产业，我们猜猜这里有多少资产是会缴税的？
受限于制度差异，欧美对富人课税几乎是不可能事件。
中产和工薪阶层源源不断的支援国库，颇有欺负老实人的感觉。
在咱们国内，这种情况是有所改善的，但同时处理好分配问题和资本外流问题，这个挑战不仅大而且长期存在。
收入一般如我们，天天都在为税发愁；富豪们反而在用一些商业“套路”来避税。
这个事儿吧，确实也是挺尴尬的。
反正我就觉得，自己的资产收益，能跑赢通胀就可以了。
还要什么自行车啊。
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